Thủ Tục Đăng Ký Mã Số Thuế, Hướng Dẫn Cách Đăng Ký Mã Số Thuế Cá Nhân

Đăng ký mã số thuế cá nhân là thủ tục bắt buộc đối với người nộp thuế (NNT) trước khi nộp thuế và là phương thức để cơ quan Nhà nước quản lý Thuế cá nhân. Trong bài viết dưới đây e
BH sẽ hướng dẫn người nộp thuế3 cách đăng ký mã số thuế cá nhân nhanh chóng và thuận tiện nhất hiện nay.

Bạn đang xem: Thủ tục đăng ký mã số thuế

Người nộp thuế chưa có mã số thuế phải đăng ký mới mã số thuế cá nhân

1.Khôngđăng ký mã số thuế cá nhân có sao không?

Một cá nhân hàng tháng có phát sinh thu nhập chịu thuếtừ tiền lương và tiền côngsẽphải nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định của Luật quản lý thuế và Luật thuế thu nhập cá nhân và các văn bản Pháp lý khác. Để thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thì mỗi cá nhân sẽ có một mã số thuế cá nhân. Theo đó, ngườinộp thuế mà chưa có mã số thuế phải đăng ký mã số thuế thu nhậpcá nhân với cơ quan thuế.

1.1Trách nhiệm đăng ký mã số thuế cá nhân

Thông thường người lao động tại các doanh nghiệp, đơn vị, tổ chức sẽ ủy quyền đăng ký mã số thuếcá nhân cho công ty nơi trả thu nhập chịu thuế. Trường hợp không ủy quyền có thể tựđăng ký, tuy nhiên nếu cá nhân tự đăng ký mst cá nhân lần đầu sẽ mất nhiều thời gian và công sức hơn.

Căn cứ theo Khoản 3, Điều 33, Luật Quản lý thuế 2019 quy định:

“Tổ chức, cá nhân chi trả thu nhập có trách nhiệm đăng ký thuế thay cho cá nhân có thu nhập chậm nhất là 10 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế trong trường hợp cá nhân chưa có mã số thuế; đăng ký thuế thay cho người phụ thuộc của người nộp thuế chậm nhất là 10 ngày làm việc kể từ ngày người nộp thuế đăng ký giảm trừ gia cảnh theo quy định của pháp luật trong trường hợp người phụ thuộc chưa có mã số thuế.”

Theo quy này, nhiều cá nhân mặc dù chưa đăng ký nhưng đã có mã số thuế nên phải tra cứu mã số thuế cá nhân trước khi đăng ký. Mã số thuế cũng sẽ được cấp cho cá nhân khi họ thực hiện đóng thuế từ việc mua, nhận các tài sản nhưmua xe máy, ô tô, mua nhận tài sản, nhà cửa, đất đai...

2. Hướng dẫn 3 cáchđăng ký mã số thuế cá nhân

Trường hợp cá nhân NNT chưa có mã số thuế có thể thực hiện đăng ký MST cá nhân theo 1 trong 3 cách đăng ký dưới đây:

Hướng dẫn 03 cách đăng ký mã số thuế cá nhân năm 2022

2.1 Đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp tại Cơ quan Thuế

Thực hiện theo quy định tại Điều 31, Luật quản lý thuế hướng dẫn chi tiết tại Tiết b, Khoản 9, Điều 7, Thông tư 105/2020/TTBTC thì cá nhân nộp thuế thu nhập cá nhân không qua cơ quan chi trả thu nhập hoặc không ủy quyền cho cơ quan chi trả thu nhập đăng ký thuế thì NNT nộp hồ sơ đăng ký thuế cho cơ quan thuế như sau:

(1) Hồ sơ đăng ký cấp mã số thuế

Tại Cục Thuế nơi cá nhân làm việc đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do các tổ chức Quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam chi trả nhưng tổ chức này chưa thực hiện khấu trừ thuế.

Tờ khai đăng ký thuế mẫu số 05-ĐK-TCT;

Bản sao Thẻ căn cước công dân (CCCD) hoặc bản sao Giấy chứng minh nhân dân (CMND) còn hiệu lực đối với cá nhân là người có quốc tịch Việt Nam;

Bản sao Hộ chiếu còn hiệu lực đối với cá nhân là người có quốc tịch nước ngoài hoặc người có quốc tịch Việt Nam sinh sống tại nước ngoài;

Tại Cục Thuế nơi phát sinh công việc tại Việt Nam đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công do các tổ chức, cá nhân trả từ nước ngoài.

Hồ sơ đăng ký thuế như trên, đồng thời bổ sung bản sao văn bản bổ nhiệm của Tổ chức sử dụng lao động. Nếu cá nhân người nước ngoài không cư trú tại Việt Nam theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập cá nhân được cử sang Việt Nam làm việc nhưng nhận thu nhập tại nước ngoài.

(2) Các bước đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp tại cơ quan thuế

Bước 1: Cá nhân chuẩn bị hồ sơtheo quy định.

Bước 2: Nộp hồ sơ đăng ký mã số thuế cá nhân ở đâu?

Tùy từng trường hợp cụ thể cá nhânthực hiện nộp hồ sơ tại:

Chi cục thuế nơi mà cá nhân cư trú, nơi đăng ký thường trú hoặc tạm trú.

Cục thuế nơi cá nhân có địa chỉ thường trú tại Việt Nam đối với cá nhân nước ngoài sử dụng tiền viện trợ nhân đạo…

Cục thuế trực tiếp quản lý nơi cá nhân làm việc đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do các tổ chức quốc tế, lãnh dự quán, đại sứ quán tại Việt Nam trả nhưng tổ chức này chưa thực hiện khấu trừ thuế.

Cục thuế nơi phát sinh công việc tại Việt Nam đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do các tổ chức hoặc cá nhân trả từ nước ngoài.

Bước 3: Nhận kết quả.

Sau khi nộp hồ sơ đăng ký MSTcá nhân, cơ quan thuế sẽ tiếp nhận và thông báo kết quả mã số thuế cá nhân cho người đăng ký.

Hiện nay, NNT khi đăng ký mstcá nhân mới có thể tramã số thuế cá nhân của mìnhtheo 7 cách thức khác nhau, dễ dàng và thuận tiện chỉ với số
CMND/CCCD. Bạn đọc quan tâm có thể tham khảo chi tiết tại bài viết "07 cách tra cứu mã số thuế thu nhập cá nhân online năm 2022" -https://ebh.vn/tin-tuc/tra-ma-so-thue-thu-nhap-ca-nhan.

2.2 Đăng ký mã số thuế cá nhân thông qua nơi chi trả thu nhập

Căn cứ theo tiết a, khoản 9, điều 7, Thông tư 105/2020/TTBTC quy định về cá nhân nộp thuế thu nhập cá nhân thông qua cơ quan chi trả thu nhập và có ủy quyền cho cơ quan chi trả thu nhập đăng ký thuế thì người nộp thuế nộp hồ sơ đăng ký thuế tại cơ quan chi trả thu nhập.

(1) Hồ sơ đăng ký cấp mã số thuế cá nhân

Giấyủy quyền đăng ký mã số thuế cá nhân.

Một trong các giấy tờ của cá nhân (bản sao CCCD hoặc CMND còn hiệu lực đối với cá nhân là người có quốc tịch Việt Nam; Bản sao Hộ chiếu còn hiệu lực đối với cá nhân là người có quốc tịch nước ngoài hoặc người có quốc tịch Việt Nam sinh sống tại nước ngoài.

Lưu ý: Trường hợp người lao động nộp thuế thu nhập cá nhân tại nhiều doanh nghiệp/cơ quan chi trả thu nhập trong cùng một kỳ nộp thuế, cá nhân chỉ ủy quyền đăng ký thuế tại một cơ quan chi trả thu nhập để được cơ quan thuế cấp mã số thuế. Cá nhân thông báo mã số thuế của mình với các cơ quan chi trả thu nhập khác để sử dụng vào việc kê khai, nộp thuế.

Cơ quan chi trả thu nhập có trách nhiệm tổng hợp thông tin đăng ký thuế của cá nhân vào tờ khai đăng ký thuế theo Mẫu số 05-ĐK-TH-TCT ban hành kèm theo Thông tư này gửi cơ quan thuế quản lý trực tiếp cơ quan chi trả thu nhập.

(2) Các bước đăng ký mã số thuế cá nhân thông qua nơi chi trả thu nhập

Bước 1: Cá nhân chuẩn bị hồ sơ nộp cho cơ quan chi trả thu nhập là đơn vị/doanh nghiệp.

Bước 2: Chờ xử lý

Đơn vị /doanh nghiệp nơi tri trả thu nhập tổng hợp thông tin đăng ký thuế của người lao động vào tờ khai đăng ký thuế Mẫu số 05-ĐK-TCT (căn cứ vào giấy ủy quyền và giấy tờ cá nhân kèm theo để đưa thông tin vào tờ khai).

Tiếp theo đơn vị/doanh nghiệp, nộp tờ khai đăng ký thuế Mẫu số 05-ĐK-TCT trực tiếp tại cơ quan thuế nơi doanh nghiệp đặt trụ sở.

Bước 3: Nhận kết quả

Sau khi nhận sơ từ đơn vị/doanh nghiệp cơ quan thuế sẽ xem xét và thực hiện cấp mã số thuế cho người lao động và trả về cho đơn vị/doanh nghiệp. Người lao động nhận kết quả từ đơn vị/doanh nghiệp nơi nộp hồ sơ.

2.3 Đăng ký mã số thuế cá nhân online

Đăng ký MSTcá nhân online là phương thức đăng ký nhanh, thuận tiện được áp dụng phổ biến hiện nay. Hiện nay các đơn vị/doanh nghiệp có thể tự đăng ký mã số thuế cá nhân qua mạng cho người lao động trên website Thuế điện tử của Tổng cục Thuế.

Các bước thực hiện đăng ký mã số thuế cá nhân online năm 2022gồm 04 bướcsau:

Bước 1: Truy cập vào Cổng thuế Điện tử của Tổng cục thuế Việt Nam

Người nộp thuếsử dụng trình duyệt web thực hiện truy cập Cổng thông tin Thuế điện tử(1) -https://thuedientu.gdt.gov.vn/

Hướng dẫn đăng ký MST cá nhân onlinetrên website Thuế điện tử

Bước 2: Đăng nhập vào hệ thống

NNT đăng nhập hệ thống Thuế điện tửsử dụngtài khoản giao dịch điện tử với cơ quan thuế. Trường hợp chưa có tài khoản NNT đăng ký mới tại trang https://thuedientu.gdt.gov.vn phân hệ DOANH NGHIỆP.

Trường hợp đã có tài khoản đăng nhập thành công, công ty nơi trả thu nhập thực hiện đăng ký mới MSTcho người lao động thìnhấn chọn ô “Doanh nghiệp”hệ thống sẽ hiển thị giao diện “Đăng nhập hệ thống”, kế toán chỉ cần điền đầy đủ “Tên đăng nhập”, “Mật khẩu” và chọn “Đối tượng” là “Người nộp thuế”.

NNT sử dụng tài khoản để đăng nhập hệ thống Thuế điện tử

Bước 3: Chọn mục “Đăng ký thuế”

Nhấn chọn mục “Đăng ký thuế”. Giao diện mới mở ra tại mục “Đăng ký mới thay đổi thông tin của cá nhân qua CQCT” chọn hồ sơ “05-ĐK-TH-TCT”.

NNT đăng kýmới thay đổi thông tin của cá nhân qua CQCT

Bước 4: Điền thông tin tờ khai và nộp

Tiến hành điền thông tin tờ khai đăng ký mã số thuế thu nhập cá nhân và nộp tờ khai. Bạn cần nhập chính xác thông tin của nhân viên cần đăng ký mã số thuế cá nhân theo đúng như CCCD/CMND tại bảng kê khai.

NNT điền thông tin trên tờ khai đăng ký MST thu nhậpcá nhân

Lưu ý:

Nếu muốn làm đăng ký cho 2 người trở lên ⇨ chọn ô “Thêm dòng”.

Điền “Ngày ký” và điền tên giám đốc doanh nghiệp vào mục “Người đại diện pháp luật”.

Bảng thông báo hoànthành kê khai thông tin cấp MST

Nhấn chọn ô “Hoàn thành kê khai” sau đó nhấn chọn “Nộp hồ sơ đăng ký thuế” để hoàn tất. Hệ thống sẽ trả kết quả về trong ngày trong trường hợp đủ hồ sơ và khai thông tin chính xác.

Sau khi doanh nghiệp nộp hồ sơ đăng ký MST cá nhân để tiến hành tra cứu kết quả hồ sơ thực hiện như sau:

Bấm chọn “Tra cứu hồ sơ”, tại mục “Hồ sơ đăng ký thuế”.

Tra cứu kết quả hồ sơ đăng ký thuế

Tiếp theo nhấn chọn “05-ĐK-TH-TCT…” và nhấn “Tra cứu” để xem kết quả.

Như vậy trong bài viết trên đây, Bảo hiểm xã hội điện tử e
BH đã gửi đến bạn đọchướng dẫn 3 cách đăng ký mã số thuế cá nhân mới nhất năm 2022. Hiện nay, hầu hết người lao động làm việc tại các công ty sẽ được đơn vị đăng ký cấp
MST cá nhânvới cơ quan Thuếtrong trường hợp người lao động trước đó chưa có mã số thuế để thuận tiện cho việc quyết toán và nộp thuế thu nhập cá nhân cho người lao động.

Tuy nhiên, đối với các trường hợp còn lại, người nộp thuếnên chủ độngtra cứu mã số thuế cá nhân sử dụng CMND/CCCD trên hệ thống quản lýThuế như e
BH đã để cập bên trêntrước khi thực hiện đăng ký cấp mã số thuế mớitránh trường hợp cá nhân bịđăng ký trộm mã số thuế cá nhân do bị lộ thông tin.

Mong rằng với những thông tin được chia sẻ trong bài viết trên đây có thể mang lại cho bạn đọc những kiến thức hữu ích nhất.

Đăng ký mã số thuế cá nhân được xem là việc làm bắt buộc trước khi quyết toán thuế. Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn cách đăng ký mã số thuế cá nhân qua mạng đơn giản và nhanh chóng nhất.

1. Đăng ký mã số thuế cá nhân có bắt buộc không?

Theo đúng quy định pháp luật, người lao động bất kể có thu nhập bao nhiêu, miễn là có thu nhập từ tiền lương, tiền công thì các doanh nghiệp bắt buộc phải đăng ký mã số thuế cho người lao động trước khi quyết toán thuế.

Đăng ký mã số thuế cá nhân có bắt buộc không?

Trường hợp người lao động không được đăng ký mã số thuế cá nhân sẽ bị hạn chế rất nhiều quyền lợi: Cá nhân phải tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân, không được giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc, không được hoàn lại thuế thu nhập cá nhân với phần thuế nộp thừa…

Ngoài ra, theo Thông tư 166/2013/TT-BTC, những trường hợp doanh nghiệp cố tình không đăng ký MST cá nhân cho người lao động sẽ bị phạt lên đến 2.000.000 đồng, cụ thể:

Phạt cảnh cáo với các trường hợp nộp hồ sơ đăng ký thuế quá thời hạn từ 01-10 ngày, nếu có tình tiết giảm nhẹ.Phạt từ 700.000 - 1.000.000 đồng với trường hợp nộp hồ sơ đăng ký thuế quá hạn 1-30 ngày, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì tối thiểu bị phạt 400.000 đồng.Phạt từ 1.400.000 - 2.000.000 đồng với trường hợp nộp hồ sơ đăng ký thuế quá hạn trên 30 ngày, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì phạt tối thiểu là 800.000 đồng.

2. Thời gian và địa điểm đăng ký thuế

Theo Khoản 3, Điều 33, Luật Quản lý thuế số: 38/2019/QH14:

Tổ chức, cá nhân chi trả thu nhập cho người lao động có trách nhiệm đăng ký thuế thay có cá nhân có thu nhập trong thời hạn chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế trong trường hợp cá nhân chưa có mã số thuế.Cá nhân đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan Thuế thì thời hạn đăng ký thuế là 10 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân hoặc phát sinh yêu cầu được hoàn thuế.

Thời hạn đăng ký mã số thuế cá nhân thế nào?

Về địa điểm nộp hồ sơ đăng ký thuế, trường hợp cá nhân nộp thuế thông qua cơ quan chi trả thu nhập, cá nhân cần nộp hồ sơ đăng ký thuế tại cơ quan chi trả thu nhập. Nếu cá nhân nộp thuế thu nhập cá nhân tại nhiều cơ quan chỉ thì ủy quyền đăng ký thuế tại một cơ quan chi trả thu nhập duy nhất.

Trường hợp cá nhân không qua cơ quan chi trả thu nhập, không ủy quyền cho cơ quan chi trả thu nhập đăng ký thuế thì cần nộp hồ sơ đăng ký thuế tại:

Cục Thuế nơi cá nhân làm việc đối với các cá nhân cư trú có thu nhập do các tổ chức Quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán Việt Nam chi trả nhưng chưa khấu trừ thuế.Tại Cục Thuế nơi phát sinh công việc tại Việt Nam đối với các cá nhân có thu nhập được chi trả bởi các tổ chức, cá nhân nước ngoài.Tại Chi cục Thuế, Chi cục Thuế khu vực nơi phát sinh nghĩa vụ ngân sách nhà nước của đối với cá nhân đăng ký thuế thông qua hồ sơ khai thuế.Tại Chi cục Thuế, Chi cục Thuế khu vực nơi cá nhân cư trú đối với các trường hợp còn lại.

3. Có mấy cách đăng ký mã số thuế cá nhân?

Để đăng ký mã số thuế cá nhân cho nhân viên, doanh nghiệp có thể sử dụng 1 trong 2 cách đơn giản, nhanh chóng sau:

Đăng ký mã số thuế cá nhân trên trang của Tổng cục Thuế. Cách này thường sử dụng khi doanh nghiệp đăng ký MST cá nhân cho ít người.Đăng ký mã số thuế cá nhân ngay trên phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK), xuất kết file XML rồi nộp qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế.

Lưu ý: Các cá nhân cũng có thể tự tiến hành đăng ký mã số thuế cá nhân cho mình ngay trên trang của Tổng cục Thuế một cách dễ dàng, nhanh chóng. Ngoài ra, muốn đăng ký mã số thuế cá nhân thành công, một trong những điều kiện tiên quyết là phải có chữ ký số.

4. Cách đăng ký mã số thuế cá nhân đơn giản, nhanh chóng trên trang của Tổng cục Thuế

Nếu bạn và doanh nghiệp đang kiếm tìm cách đăng ký mã số thuế cá nhân đơn giản, nhanh chóng nhất hiện nay thì bài viết này sẽ giới thiệu tới bạn cách đăng ký MST cá nhân trực tiếp trên cổng thông tin của Tổng cục Thuế.

Với cách này, bạn tiến hành theo các bước dưới đây:

Bước 1: Truy cập cổng thông tin của Tổng cục Thuế

Ở bước này, bạn sẽ truy cập cổng thông tin của Tổng cục Thuế theo đường link: https://thuedientu.gdt.gov.vn/.

Giao diện trang thuedientu.gdt.gov.vn.

Bước 2: Đăng nhập vào hệ thống

Để có thể đăng ký mã số thuế cá nhân cho nhân viên của doanh nghiệp, bạn nhấn chọn ô “Doanh nghiệp” ở góc bên phải màn hình, hoặc trường hợp cá nhân tự đăng ký thì nhấn chọn ô “Cá nhân”.

Nhấn chọn “Doanh nghiệp”.

Tiếp đó, hệ thống sẽ hiển thị giao diện “Đăng nhập hệ thống”, bạn chỉ cần điền đầy đủ “Tên đăng nhập”, “Mật khẩu” và chọn “Đối tượng” là “Người nộp thuế”.

Điền thông tin đăng nhập hệ thống.

Bước 3: Chọn chức năng “Đăng ký thuế”

Sau khi đã đăng nhập thành công vào hệ thống, trên giao diện chính của trang, bạn nhấn chọn chức năng “Đăng ký thuế”, chọn tiếp “Đăng ký mới thay đổi thông tin của cá nhân qua CQT” sau đó chọn hồ sơ “05-ĐK-TH-TCT”.

Chọn chức năng “Đăng ký thuế”.

Bước 4: Điền thông tin tờ khai đăng ký mã số thuế cá nhân và nộp tờ khai

Sau khi đã chọn xong, giao diện “Tờ khai đăng ký thuế tổng hợp cho cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công thông qua cơ quan chi trả thu nhập” sẽ hiển thị, việc của bạn là tiến hành điền các thông tin cần thiết để hoàn thành tờ khai:

Trước tiên, bạn cần tích vào ô “Đăng ký thuế”Sau đó bạn nhập chính xác thông tin của nhân viên cần đăng ký mã số thuế cá nhân theo đúng như chứng minh thư nhân dân hoặc thẻ căn cước của họ tại bảng kê khai lần lượt các ô. Nếu muốn làm đăng ký cho 2 người trở lên, bạn có thể nhấn vào ô “Thêm dòng”.Tiếp đó, bạn điền “Ngày ký” và điền tên giám đốc doanh nghiệp vào mục “Người đại diện pháp luật”.Cuối cùng, bạn nhấn ô “Hoàn thành kê khai”, nhấn tiếp “Nộp hồ sơ đăng ký thuế” để hoàn thành thao tác đăng ký mã số thuế cá nhân cho nhân viên doanh nghiệp mình.

Giao diện tờ khai tờ khai đăng ký MST cá nhân.

Thông thường, kết quả đăng ký mã số thuế cá nhân có thành công hay không sẽ được trả về trong khoảng khoảng 20 phút. Do đó, bạn có thể dễ dàng kiểm tra kết quả trong ngày bằng cách nhấn chọn chức năng “Đăng ký thuế”, nhấn chọn “tra cứu hồ sơ”.

Xem thêm: Trọn Bộ Phim Phận Làm Dâu Bao Nhiêu Tập, Phận Làm Dâu

Chọn chức năng “Tra cứu hồ sơ” để tra cứu kết quả đăng ký MST cá nhân.

Bài viết trên, Thaison

16/05/2023